2011年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》精華資料:信用風(fēng)險監(jiān)測

  信用風(fēng)險是指信用風(fēng)險管理人員通過各種監(jiān)控技術(shù),動態(tài)捕捉信用風(fēng)險指標的異常變動,判斷其是否已經(jīng)達到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。(闕值的簡單含義即臨界值) 有效地信用風(fēng)險監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)的目標:

  (1)確保商業(yè)銀行了解借款人或交易人對方當前的財務(wù)狀況及其變動趨勢;

  (2)監(jiān)測對合同條款的遵守情況;

  (3)評估抵(質(zhì))押物相對債務(wù)人當前狀況的抵補程度以及抵(質(zhì))押物價值的變動趨勢;

  (4)識別借款人違約情況,并及時對風(fēng)險上升的授信進行分類;

  (5)對已造成信用風(fēng)險損失的授信對象或項目,迅速進入補救和管理程序。

  JP摩根的統(tǒng)計顯示:各項措施對降低風(fēng)險損失的貢獻度均有不同

  50%~60%——決策千預(yù)見并采取預(yù)控措施;

  25%~30%——貸后監(jiān)測到并迅速進行補救;

  低于20%——風(fēng)險發(fā)生后進行的事后處理。

  一、風(fēng)險監(jiān)測對象

  1. 單一客戶風(fēng)險監(jiān)測

  單一客戶風(fēng)險監(jiān)測的方法包括一整套貸后管理的程序和標準,并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。

  客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括兩類指標:一是基本面指標、二是財務(wù)指標。

  (1)基本面指標主要包括:

 ?、倨焚|(zhì)類指標

  ②實力類指標

 ?、郗h(huán)境類指標

  (2)財務(wù)指標主要包括:

  ①償債能力指標

 ?、谟芰χ笜?/p>

 ?、蹱I運能力指標

 ?、茉鲩L能力指標

  從客戶風(fēng)險的外生變量來看,借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的,而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化,均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。因此,對單一客戶風(fēng)險的監(jiān)測,需要從個體延伸到“風(fēng)險域”企業(yè)。

  商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級,應(yīng)定期進行復(fù)查,當條件改善或惡化時,應(yīng)對每個客戶重新定級,確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致?!栋唾悹栃沦Y本協(xié)議》強調(diào),內(nèi)部評級是監(jiān)測和空白股指單一借款人或交易對方信用風(fēng)險的重要工具。

  2.貸款分類與債項評級

  客戶信用風(fēng)險監(jiān)測的結(jié)果應(yīng)當在信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類時有所體現(xiàn)。

  (1)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的含義:通常是指信貸分析和管理人員,綜合能夠獲得的全部信息并運用最佳判斷,對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和客戶風(fēng)險程度進行持續(xù)監(jiān)測和客觀評價。

  2001年,我國監(jiān)管當局出臺了貸款風(fēng)險分類的指導(dǎo)原則,把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可能和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。

  根據(jù)監(jiān)測的結(jié)果給定商業(yè)銀行的客戶以及信貸資產(chǎn)一個風(fēng)險類別(或級別)

  在分類過程中,商業(yè)銀行必須至少做到以下六個方面:

 ?、俳⒔∪珒?nèi)部控制機制,完善信貸規(guī)章、制度和辦法;

  ②建立有效的信貸組織管理體制;

 ?、蹖嵭袑徺J分離;

 ?、芡晟菩刨J檔案管理制度,保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

 ?、莞倪M管理信息系統(tǒng),保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

 ?、薅酱俳杩钊颂峁┱鎸崪蚀_的財務(wù)信息。

  貸款分類與債項評級是兩個容易混淆的概念,二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。